Vorsorgen und Pensionierung

• Die 3. Säule soll helfen, die sogenannte Vorsorgelücke zu schliessen. Die Erfahrung zeigt, dass nach der Pensionierung 80 Prozent des bisherigen Einkommens oder mehr nötig ist, um das Leben in gewohnter Weise weiterzuführen. Für die meisten Versicherten reichen aber die Leistungen von AHV und Pensionskasse dafür nicht aus.
• Zudem kann das angesparte Geld in der Säule 3a z.B. auch für Wohneigentum genutzt werden.
• Die Einzahlungen können Sie bis zu einem Maximalbetrag von Ihrem steuerbaren Einkommen abziehen.
• Auf dem 3a-Guthaben fallen weder Vermögenssteuern noch Einkommenssteuern auf den Zinsen an; bei der Auszahlung wird das Kapital zu einem reduzierten Satz besteuert.

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Das Privor Vorsorgekonto passt für alle Lebensphasen.

Der Maximalbetrag für die Säule 3a für das Jahr 2026 beträgt CHF 7'258 für Personen mit Pensionskasse und 20% des Erwerbseinkommens bzw. höchstens CHF 36'288 für Personen ohne Pensionskasse.

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Maximalbetrag 2027

Der Staat fördert die private Vorsorge mit Steuervorteilen. Mit dem Privor Vorsorgekonto profitieren Sie jährlich davon:

• Ziehen Sie Ihre Einzahlungen bis zum gesetzlichen Maximalbetrag vom steuerbaren Erwerbseinkommen ab.*
• Während der Vorsorgedauer bezahlen Sie auf Zinserträge keine Einkommenssteuer. Auch die Verrechnungssteuer entfällt.
• Während der Vorsorgedauer bezahlen Sie auf Ihrem Guthaben keine Vermögenssteuer.
• Bei der Kapitalauszahlung gilt ein reduzierter Steuertarif. Mehrere Vorsorgekonti können gestaffelt aufgehoben werden, was sich vorteilhaft auf die Progression auswirkt.

Beachten Sie:

• Berufstätige Ehepartner sowie eingetragene Partner profitieren beide von den Steuervorteilen.
• Auch bei mehreren Konti dürfen die gesamten Beiträge den gesetzlichen jährlichen Maximalbetrag nicht übersteigen.
• Anfang Jahr erhalten Sie für jedes Konto kostenlos einen Abschluss mit Steuerbescheinigung per 31. Dezember.
• Für die Aufhebung des Privor Vorsorgekontos gilt eine Kündigungsfrist von 31 Tagen.

* Die Bundesbehörden passen die Maximalbeträge periodisch an. Die aktuell geltenden Beträge finden Sie unter clientis.ch/vorsorgen.

Mit Privor bauen Sie Ihr persönliches Vorsorgevermögen in Ihrem eigenen Tempo auf. Sie entscheiden:

• ob und wie viel Sie jährlich bis zum gesetzlichen Maximalbetrag einzahlen
• ob Sie den Betrag einmalig oder gestaffelt einzahlen
• ob Sie einen Dauerauftrag mit jährlicher, halbjährlicher, vierteljährlicher oder monatlicher Zahlung einrichten

Kapitalbezug

In folgenden Fällen können Sie vorzeitig auf Ihr Säule-3a-Vermögen zugreifen:

• Finanzierung von selbst genutztem Wohneigentum
• Aufnahme einer selbstständigen Erwerbstätigkeit
• Auswanderung aus der Schweiz
• Invalidität
• Übertrag in eine Pensionskasse

Vorsorgen im Pensionsalter

Wer nach Erreichen des AHV-Alters weiterarbeitet, kann das Privor Guthaben später beziehen und weiterhin steuerbegünstigt vorsorgen. Dies ist bis fünf Jahre über das Referenzalter hinaus möglich, maximal bis zum 70. Lebensjahr.

Wer ab 2025 seine Säule-3a-Einzahlungen nicht vollständig ausgeschöpft oder ganz darauf verzichtet hat, kann die fehlenden Beiträge bis zu zehn Jahre rückwirkend nachzahlen.

Kernpunkte der neuen Regelung

Voraussetzung
Ordentlicher Maximalbetrag des laufenden Jahres muss vollständig einbezahlt sein, bevor eine Nachzahlung für ein früheres Jahr erfolgen kann.

Nachzahlungen
Nachträgliche Einkäufe sind für Beitragslücken ab 2025 und bis zu zehn Jahre rückwirkend möglich (für 2025 somit grundsätzlich bis 2035). Pro Beitragsjahr ist nur eine einmalige Nachzahlung zulässig.

AHV-pflichtiges Einkommen
Erforderlich ist ein AHV-pflichtiges Einkommen im Jahr der Nachzahlung sowie im Jahr der entstandenen Lücke.

Vorteile

Ausgleichsmöglichkeit
Bietet die Chance, finanzielle Lücken gezielt zu schliessen, wenn in bestimmten Jahren die max. zulässigen Beiträge nicht ausgeschöpft werden konnten.

Steuerlicher Vorteil
Nachzahlungen sind vollständig vom steuerbaren Einkommen im aktuellen Steuerjahr abziehbar.

Vorzugszins
Früh einzahlen und das ganze Jahr vom Vorzugszins des Privor Vorsorgekontos profitieren.

Sie möchten Wohneigentum erwerben? Dafür können Sie das Kapital Ihrer Säule 3a einsetzen – sofern Sie die Immobilie selbst bewohnen.

Hypothek direkt amortisieren

Wer ein Haus oder eine Eigentumswohnung kauft und die Hypothek über die Jahre amortisiert, kann im Alter kostengünstiger wohnen. Bei der direkten Amortisation sinken die Hypothekarschuld und damit die Schuldzinsen kontinuierlich. Dadurch werden jedoch auch die steuerlichen Abzüge kleiner, was zu einer höheren Steuerrechnung führt.

Hypothek indirekt amortisieren

Bei der indirekten Amortisation zahlen Sie jährlich einen Betrag auf Ihr Privor Vorsorgekonto ein. Dieses dient der Bank als Sicherheit und ermöglicht Ihnen einen Steuerabzug. Da die Hypothekarschuld unverändert bleibt, bleiben auch die Schuldzinsen gleich hoch und können weiterhin vollumfänglich von den Steuern abgezogen werden.

Beim Erreichen des Referenzalters oder bei der Aufhebung des Kontos verwenden Sie das Vorsorgekapital zur Tilgung der Hypothekarschuld.

Ein Studium neben dem Beruf, eine umfangreiche Weiterbildung, Kinderbetreuung, andere Interessen neben der Arbeit – es gibt viele Gründe für ein Teilzeitpensum.

Bei den Sozialversicherungen gelten für Teilzeiterwerbstätige an sich dieselben Regeln wie für ihre Kollegen mit vollem Pensum. Allerdings gilt auch: weniger Lohn gleich weniger Beiträge an AHV und Pensionskasse gleich weniger Geld im Alter.

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Zum Thema Frühpensionierung gibt es ein paar wichtige Punkte welche man beachten sollte. Denn früher aussteigen ist teuer und hat Auswirkungen auf alle drei Säulen: Die Beiträge an die AHV müssen weiter bezahlt werden. Bei der Pensionskasse fehlen wichtige Beitragsjahre und Kapitalerträge. Und auch bei der gebundenen Säule 3a ist der Sparprozess mit der Erwerbsaufgabe zu Ende.

Bevor Sie zu rechnen anfangen, lohnt es sich, die eigenen Wünsche und Vorstellungen zu hinterfragen. Unsere Checkliste hilft Ihnen ein paar erste Fragen zu klären.

Zusätzliche Informationen

Mit einem Vorsorgeauftrag bestimmen Sie heute vorsorglich, wer stellvertretend für Sie Ihre Angelegenheiten erledigen soll, falls Sie einmal selber nicht mehr dazu in der Lage sind. Diese Vorsorgebeauftragten können Privatpersonen sein, zum Beispiel Ihre Ehefrau, Ihr Lebenspartner, ein Nachkomme, eine Freundin.

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